80家科創板在審企業同時中止審核!這是什么情況?

時間:2019-08-01作者:來源:中國證券報

上交所7月31日宣布,80家科創板在審企業的財務報表已超過規定的有效期,狀態變更為中止,目前中止審核企業總數達到85家。

財報到期導致中止審核

中國證券報記者從上交所了解到,截至2019年7月31日,科創板在審企業中,有85家審計報告基準日是2018年12月31日(其中5家己中止)。

根據《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則》第五十七條,招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后六個月內有效。特別情況下發行人可以申請適當延期,延長至多不超過一個月。

此前,科創板在審企業審計報告基準日為2018年12月31日的,均已申請延期一個月,因此有效期延至2019年7月31日。

在審核過程中,按照既定的審核機制安排,根據《審核規則》第六十四條、六十五條、六十六條,發行上市申請文件中記載的財務資料己過有效期的,上交所將中止發行上市審核。發行人應當在中止審核后三個月內補充提交有效文件。發行人在規定時限內完成相關事項后,發行人、保薦人和證券服務機構應當及時告知上交所,同時提交恢復發行上市審核的申請,上交所經審核確認后,恢復對發行人的發行上市審核。

因此,除本來5家已中止審核的企業外,上交所對財務資料已過有效期的所有在審企業共80家中止審核。待發行人在規定時限內完成更新財務資料后并提交恢復申請后恢復審核。

截至目前,已經有85家企業審核中止。此前,北京龍軟科技股份有限公司、北京國科環宇科技股份有限公司、洛陽建龍微納新材料股份有限公司、深圳市杰普特光電股份有限公司4家企業因為瑞華會計師事務所被立案調查中止,九號機器人在4月上旬將投資者持有的優先股轉為普通股,需增加一期截止到今年6月30日的審計。公司因此申請中止審核,以完成加審工作,并更新申報材料。

另有4家企業已終止審核

此前,4家企業及其保薦人先后向上交所提出撤回科創板發行上市申請及發行上市保薦。根據《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則》第六十七條,上交所已依法作出終止其科創板發行上市審核的決定。

這四家發行人分別為北京木瓜移動科技股份有限公司、和艦芯片制造(蘇州)股份有限公司、北京諾康達醫藥科技股份有限公司、北京海天瑞聲科技股份有限公司。

上交所此前表示,在審核過程中,發行人和保薦機構申請撤回發行上市申請后,終止審核,是正常的審核機制和結果。終止審核前,四家發行人處于不同的審核進度和程序中。有的處于多輪問詢階段,有的保薦機構被現場督導,有的已召開中心審核會議形成初步判斷意見,有的已正式發布公告進入上市委會議審議程序。在前期審核問詢中,相關企業的核心技術及其先進性、同業競爭及關聯交易等可能影響發行人獨立持續經營能力的情形、財務會計基礎工作的規范性和內部控制的有效性,以及相關信息披露的充分性、一致性、可理解性等事項,受到重點關注。

上交所表示,根據現有的審核規則、標準和機制,如果經過審核問詢,相關發行人對上交所審核中重點和反復關注的發行條件、上市條件、重大信息披露事項未能提供合理解釋,所評估和披露的科創屬性和技術先進性明顯不符合科創板定位,都可能導致發行上市申請被依法否決。

總的來看,相關企業申請撤回發行上市申請,是綜合考慮審核情況和自身狀況后的選擇。據了解,上交所審核問詢對相關重點問題的高度關注、合理懷疑以及可能出現的審核結果等事由,是選擇判斷中的重要考慮因素,充分說明公開化問詢式審核在把好科創板“入口關”中的震懾作用,得到應有體現。與依法否決的后果一樣,發行人撤回發行上市申請也將導致相關發行上市審核的終止。如果審核中發現發行人、中介機構違規問題,無論其是否撤回申請,上交所都將按照規則規定予以處理。

上交所表示,將按照試點注冊制的改革要求,繼續穩步高效推進科創板發行上市審核,同時開展工作評估,邊總結邊完善邊提升。其中,將著重按照市場化、法治化基本要求,與市場各方一起,進一步提高發行人的信息披露質量、中介機構的執業質量和發行上市審核質量,合理把握好科創板定位,促進科創板健康發展。


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